—2024年12月在縣十八屆人大常委會第二十四次會議上

 

主任、各位副主任、各位委員：

今年8月，縣十八屆人大常委會第二十次會議聽取了《關(guān)于2023年度縣本級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支的審計工作報告》，常委會組成人員對工作報告進(jìn)行了審議并提出了審議意見。受縣人民政府的委托，向縣人大常委會報告審計查出問題整改結(jié)果，請予審議。

今年以來，縣審計機(jī)關(guān)堅持以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，深入學(xué)習(xí)貫徹黨的二十大和二十屆三中全會精神，全面落實縣委、縣政府工作要求，認(rèn)真貫徹縣十八屆人大常委會第二十次會議審議意見，堅持問題導(dǎo)向、動真碰硬、一抓到底。截至2024年11月底，審計工作報告反映的五大類35個問題（其中，立行立改問題28個、分階段整改4個、持續(xù)整改問題3個）。已到整改期限的問題28個，均為立行立改問題，已完成整改27個，整改率96.43%；1個問題中涉及的1家單位已到整改期限，尚未全部完成整改；有 7個問題中的部分具體問題尚未到整改期限，整改工作正在推進(jìn)中。有關(guān)單位采取上繳國庫、退還費(fèi)用、加快資金撥付進(jìn)度、調(diào)整賬目等不同方式落實整改，上繳財政353.51萬元，退回原資金渠道4.4萬元，促進(jìn)調(diào)賬處理133.84萬元，其他整改5486.4萬元。審計整改質(zhì)量和成效明顯。

一、本級財政管理審計發(fā)現(xiàn)問題整改情況

（一）針對“財政專戶利息未及時繳庫”的問題。截止2024年5月27日，涉及未上繳的財政專戶利息收入176.65萬元已足額上繳國庫。（二）針對“庫款保障水平波動大”的問題。縣財政部門，一是加強(qiáng)動態(tài)監(jiān)控，確保庫款在合理區(qū)間運(yùn)行；二是強(qiáng)力推進(jìn)財政暫付性款項、財政存量資金回收清理工作，拓寬國庫庫款來源；三是加強(qiáng)與上級財政部門的對接，積極爭取資金調(diào)度支持；四是加強(qiáng)統(tǒng)籌安排，確保庫款科學(xué)合理調(diào)度。按輕重緩急統(tǒng)籌安排支出，合理控制全縣庫款規(guī)模。經(jīng)整改，我縣2024年2月至9月的庫款保障水平較合理。（三）針對“未按規(guī)定程序動用預(yù)備費(fèi)，且超范圍支出”的問題。2024年預(yù)備費(fèi)的動用已嚴(yán)格按照《預(yù)算法》規(guī)定，規(guī)范了用途和程序。（四）針對“未及時清理農(nóng)業(yè)擔(dān)保資金賬戶”的問題。截止2024年7月18日，已將郎溪縣現(xiàn)代農(nóng)業(yè)發(fā)展專項擔(dān)保基金管理中心徽商銀行賬戶結(jié)余資金184萬元繳入國庫，并予以注銷賬戶。

二、部門預(yù)算執(zhí)行審計發(fā)現(xiàn)問題整改情況

（一）針對“無預(yù)算或超預(yù)算支出”的問題。團(tuán)縣委、縣委政法委、縣衛(wèi)健委根據(jù)2024年的實際需求，合理安排公用經(jīng)費(fèi)，并做到規(guī)范支出?？h委編辦通過召開會議加強(qiáng)學(xué)習(xí)，做到科學(xué)、合理、準(zhǔn)確編制單位機(jī)關(guān)工會經(jīng)費(fèi)預(yù)算?？h信訪局嚴(yán)格按照批復(fù)預(yù)算控制各項支出，對確需調(diào)整使用的，做到及時上報，按照規(guī)定程序執(zhí)行。（二）針對“預(yù)算執(zhí)行率低”的問題。縣委統(tǒng)戰(zhàn)部、縣衛(wèi)健委、縣民政局按計劃推進(jìn)2024年預(yù)算執(zhí)行，提高預(yù)算執(zhí)行到位率?？h信訪局2024年按照預(yù)算編制內(nèi)容列支，及時改進(jìn)，無法列支的項目申請及時收回。（三）針對“項目支出偏離績效目標(biāo)”的問題。縣信訪局根據(jù)2024年年初設(shè)定目標(biāo)列支預(yù)算支出，做到專款專用，確保項目績效目標(biāo)完成。縣醫(yī)保局在編制2025年醫(yī)?；鸨O(jiān)管項目資金預(yù)算時，已不再從基金監(jiān)管項目中列支不合規(guī)費(fèi)用。縣衛(wèi)健委根據(jù)衛(wèi)健系統(tǒng)維護(hù)項目及國家衛(wèi)生縣創(chuàng)建項目績效目標(biāo)規(guī)范使用資金。縣民政局按照績效目標(biāo)規(guī)范資金支出?？h商務(wù)局在編制2025年電商發(fā)展項目資金預(yù)算時，不再從電商發(fā)展項目列支不合規(guī)費(fèi)用。（四）針對“項目績效目標(biāo)設(shè)定不恰當(dāng)”的問題。縣醫(yī)保局、縣商務(wù)局通過加強(qiáng)學(xué)習(xí)，加強(qiáng)預(yù)算編報人員和項目管理人員合作，做到科學(xué)編制2025年財政預(yù)算項目績效目標(biāo)。（五）針對“預(yù)算績效監(jiān)控未實現(xiàn)全覆蓋”的問題。屬分階段整改問題，將于年底前完成整改。縣醫(yī)保局將中央城鄉(xiāng)醫(yī)療救助資金、省級城鄉(xiāng)醫(yī)療救助資金、中央醫(yī)療保障服務(wù)能力提升資金一并納入2024年預(yù)算績效運(yùn)行監(jiān)控管理。（六）針對“項目資金閑置或結(jié)余未上繳財政”的問題。縣衛(wèi)健委制定了基層衛(wèi)生人才能力培訓(xùn)方案，由兩個醫(yī)共體牽頭單位按年度分批次組織培訓(xùn)，該問題為分階段整改問題，閑置資金正在使用。對于健康口腔項目結(jié)余資金，已追繳并全部退回財政賬戶。（七）針對“財務(wù)管控不到位”的問題。縣直工委2024年1月執(zhí)行專人審核崗制度，按規(guī)定執(zhí)行報批手續(xù)，做到每單必批，杜絕出差審批滯后問題。縣民政局加強(qiáng)專項資金管理，嚴(yán)格按合同約定支付資金。（八）針對“公積金個人部分繳存不到位”的問題。2024年3月縣直工委補(bǔ)繳個人部分公積金1.25萬元至公積金賬戶。

三、國有資產(chǎn)管理審計發(fā)現(xiàn)問題整改情況

（一）針對行政事業(yè)性國有資產(chǎn)審計發(fā)現(xiàn)問題的整改

1.關(guān)于“配置資產(chǎn)未作固定資產(chǎn)核算管理”的問題。涉及6個單位，5個單位已完成整改，縣民政局涉及的問題屬于持續(xù)整改問題，正在推進(jìn)?？h發(fā)改委、畢橋鎮(zhèn)、梅渚鎮(zhèn)、濤城衛(wèi)生院、飛鯉衛(wèi)生院完成資產(chǎn)管理系統(tǒng)登記，相應(yīng)賬目予以調(diào)整。關(guān)于縣民政局未辦理養(yǎng)老、社區(qū)服務(wù)用房產(chǎn)證，且資產(chǎn)未入賬問題，已印發(fā)《關(guān)于規(guī)范小區(qū)配套社區(qū)服務(wù)用房移交、使用的通知》，會同街道對街道社區(qū)用房進(jìn)行初步清理核實。2.關(guān)于“固定資產(chǎn)賬實不符”的問題。畢橋鎮(zhèn)已補(bǔ)錄和更新國有資產(chǎn)管理系統(tǒng)中車輛信息；濤城衛(wèi)生院對贈送的X光機(jī)完善了處置流程；縣婦計中心對資產(chǎn)進(jìn)行全面盤點(diǎn)并完善了臺賬與卡片管理?？h商務(wù)局對移交、短少資產(chǎn)做出處理；縣民政局邀請第三方中介對資產(chǎn)開展全面清查，正依據(jù)清查報告進(jìn)行資產(chǎn)處理。3.關(guān)于“資產(chǎn)閑置浪費(fèi)”的問題。濤城鎮(zhèn)衛(wèi)生院閑置煎藥機(jī)加入公物倉，統(tǒng)籌整合、共享共用；飛鯉鎮(zhèn)衛(wèi)生院盤活使用供氧系統(tǒng)；縣民政局查明閑置電腦實情，已安排使用或安排處置流程，閑置液晶電視及輪椅投入使用；縣商務(wù)局已對無使用價值的閑置電腦進(jìn)行賬務(wù)處置。4.關(guān)于“設(shè)備物資監(jiān)管工作不到位”的問題。縣衛(wèi)健委督促中醫(yī)院安排專人負(fù)責(zé)內(nèi)部臺賬管理工作，做好庫房分類標(biāo)識，對過期的藥品耗材登記后按流程處理，并按要求建立資產(chǎn)管理臺賬；同時，對庫存抗疫資產(chǎn)管理人員進(jìn)行調(diào)整，相關(guān)交接工作已完成?？h民政局將救災(zāi)物資移交至縣防汛救災(zāi)物資儲備庫，由縣發(fā)改委統(tǒng)一保管。

（二）針對國有自然資源資產(chǎn)審計發(fā)現(xiàn)問題的整改

1.關(guān)于“部分責(zé)任事項未落實或未完成”的問題。該部分反映6個問題，5個已整改到位，1個持續(xù)整改。梅渚鎮(zhèn)將河長制專項經(jīng)費(fèi)納入2024年財政預(yù)算；完成了與下轄村簽訂耕地保護(hù)目標(biāo)責(zé)任書的工作；2024年全面完成增減掛鉤和補(bǔ)充耕地選點(diǎn)目標(biāo)任務(wù)上報工作；完成新版空間國土規(guī)劃編制；對采伐后未及時更新林地栽植了林木并跟蹤監(jiān)管。梅渚鎮(zhèn)耕地、永久基本農(nóng)田保有量未完成耕地保護(hù)目標(biāo)責(zé)任要求屬于持續(xù)整改問題，截至2024年11月實施補(bǔ)充耕地234畝，耕地恢復(fù)完成804.7畝，耕地保有量和永久基本農(nóng)田數(shù)據(jù)預(yù)計在2025年4月統(tǒng)一調(diào)整。2.關(guān)于“生態(tài)資源資產(chǎn)管護(hù)不到位”的問題。梅渚鎮(zhèn)將定埠集鎮(zhèn)附近小河港納入郎溪縣人民一級站灌區(qū)續(xù)建配套與節(jié)水改造項目，完成環(huán)境整治；對陳章合作社附近池塘的污染，完成環(huán)境整治清理。針對土地整治及新增耕地點(diǎn)空閑未耕種的情況，該鎮(zhèn)已對報告指出點(diǎn)位種植，并檢查歷年土地整治點(diǎn)耕種情況，確保所有整治點(diǎn)完成種植。3.關(guān)于“污水處理廠運(yùn)轉(zhuǎn)負(fù)荷率較低”的問題。屬持續(xù)整改類問題。梅渚鎮(zhèn)啟動梅溧河區(qū)域環(huán)境整治提升工程，2025年梅渚污水處理廠平均負(fù)荷率可達(dá)60%以上。4.關(guān)于“梅渚鎮(zhèn)自來水廠水質(zhì)檢測存在不達(dá)標(biāo)現(xiàn)象”的問題。梅渚鎮(zhèn)通過爭取郎溪縣2024年農(nóng)村飲水安全維修養(yǎng)護(hù)資金8萬元，用于購買凈化藥劑提升水質(zhì)，落實水質(zhì)每日一檢，全力保障水質(zhì)達(dá)標(biāo)。

四、重點(diǎn)專項審計發(fā)現(xiàn)問題整改情況

（一）針對科技創(chuàng)新若干政策落實及資金管理使用情況審計發(fā)現(xiàn)問題的整改

關(guān)于“項目評審未按既定政策執(zhí)行”的問題。已整改。縣科技經(jīng)信局優(yōu)化了獎補(bǔ)政策，并按新政策執(zhí)行。

（二）針對老有所養(yǎng)若干政策落實及資金管理使用情況審計發(fā)現(xiàn)問題的整改

1.關(guān)于“‘喘息服務(wù)’未列入養(yǎng)老服務(wù)清單”問題。縣民政局已正式發(fā)文《關(guān)于完善郎溪縣基本養(yǎng)老服務(wù)清單的通知》將“喘息服務(wù)”列入清單內(nèi)容。2.關(guān)于“未及時開展照護(hù)技能培訓(xùn)”的問題。縣民政局開展了失能老年人家庭成員照護(hù)技能培訓(xùn)，下一步計劃針對不同老人的具體情況給出相應(yīng)的護(hù)理指導(dǎo)。3.關(guān)于“未設(shè)置租賃站點(diǎn)”的問題。鐘橋街道綜治中心已設(shè)置康復(fù)輔助器具租賃站點(diǎn)。4.關(guān)于“未及時發(fā)揮救助資金使用效益”的問題。縣民政局下發(fā)了《關(guān)于開展經(jīng)濟(jì)困難失能老年人集中照護(hù)服務(wù)工作的通知》。已發(fā)放4個鎮(zhèn)、1個街道救助資金42人次4.97萬元，剩余資金在持續(xù)使用。

（三）困難群眾救助補(bǔ)助資金管理使用情況和相關(guān)政策落實情況審計發(fā)現(xiàn)問題整改情況

1.關(guān)于“超范圍列支項目資金支出”的問題。縣慈善協(xié)會已將超范圍列支的4萬元退回。2.關(guān)于“死亡人員享受兩殘補(bǔ)助”的問題。縣民政局通知相關(guān)鎮(zhèn)和街道核實整改，資金全部追繳。3.關(guān)于“特困人員供養(yǎng)機(jī)構(gòu)護(hù)理人員配備不足”的問題。屬分階段整改問題?，F(xiàn)特困人員供養(yǎng)機(jī)構(gòu)配備增加4人。民政部門持續(xù)督促各鎮(zhèn)和街道落實護(hù)理人員配比，正謀劃在縣老年公寓設(shè)立失能特困人員護(hù)理中心，提升全縣護(hù)理人員配備和護(hù)理人員工作效率。4.關(guān)于“特困人員供養(yǎng)機(jī)構(gòu)運(yùn)營補(bǔ)貼發(fā)放不規(guī)范”的問題。縣民政局將按年發(fā)放補(bǔ)貼調(diào)整為每半年發(fā)放，將原以一月定全年的方式調(diào)整為每月?lián)嵱嬎?；并按我縣最新的最低工資標(biāo)準(zhǔn)，提高工資補(bǔ)貼發(fā)放待遇，保障特困人員供養(yǎng)機(jī)構(gòu)運(yùn)營經(jīng)費(fèi)。5.關(guān)于“特殊困難老年人家庭適老化改造驗收程序不合規(guī)”的問題。縣民政局下發(fā)《郎溪縣特殊困難老年人家庭適老化改造排查整治工作方案》，并成立整改工作專班，對2023年及以前特殊困難老年人家庭適老化改造工程進(jìn)行“回頭看”，落實整改排查發(fā)現(xiàn)問題。2024年度特殊困難老年人家庭適老改造工作按規(guī)范性程序管理。6.關(guān)于“特殊困難老年人家庭適老化改造未遵循政策規(guī)定”的問題。在2024年實施的特殊困難老年人家庭適老化改造中，民政部門按程序把關(guān)改造內(nèi)容，充分遵循老年人改造意愿，基礎(chǔ)改造項目占比已達(dá)到要求。

五、政府投資項目審計發(fā)現(xiàn)問題整改情況

（一）關(guān)于“相關(guān)政策措施未有效貫徹落實”問題。已整改。一是超標(biāo)準(zhǔn)收取的三個工程質(zhì)保金124.22萬元已退還；二是針對部分項目未及時清退涉企保證金，因已退還，故郎川控股集團(tuán)承諾在今后項目中確保保證金退還的及時性；三是針對個別項目設(shè)置不合理限制條件，排斥或者差別對待潛在投標(biāo)人，由于項目招標(biāo)已完成無法實質(zhì)性糾正，縣住建局和郎川控股集團(tuán)在之后實施的項目中未出現(xiàn)該問題。

（二）關(guān)于“項目建設(shè)程序履行不規(guī)范”的問題。已整改或正在整改中。一是縣住建局印發(fā)了《郎溪縣住建局建設(shè)工程項目全過程管理辦法》,進(jìn)一步規(guī)范建設(shè)程序；郎溪經(jīng)開區(qū)錦繡湖片區(qū)智能制造科創(chuàng)園及基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項目一期工程用地報批手續(xù)已完善，建設(shè)用地規(guī)劃許可證和部分工程規(guī)劃許可證正在辦理。二是對“一地六縣”專精特新展示中心及其配套項目裝飾裝修EPC工程監(jiān)理單位招標(biāo)時僅有2家單位報名參與投標(biāo)而開標(biāo)的問題，經(jīng)開區(qū)管委會對招標(biāo)代理單位進(jìn)行了約談；對于“一地六縣”城鎮(zhèn)化補(bǔ)短板項目-城區(qū)公園配套設(shè)施及綠化提升工程招標(biāo)中有2名評標(biāo)專家為縣住建局人員的問題，縣數(shù)據(jù)資源管理局對該項目招標(biāo)代理月評價扣3分并對兩名評委進(jìn)行了談話提醒；縣大巖河水系溝通整治及景觀綠化工程中標(biāo)候選人在被投訴舉報過程中提供了虛假自證資料騙取中標(biāo)，已移送縣紀(jì)委監(jiān)委機(jī)關(guān)處理。三是對于S202溧張路改建工程中招標(biāo)代理單位由縣交運(yùn)局未經(jīng)會議直接指定的問題，縣交運(yùn)局印發(fā)了《郎溪縣交通局交通工程建設(shè)管理辦法》，明確了招標(biāo)代理的選取需報黨組會研定；縣靜雅新苑棚改安置小區(qū)新建工程部分配套服務(wù)單位如環(huán)境影響報告表的編制等由縣重點(diǎn)工程建設(shè)服務(wù)中心未經(jīng)會議直接委托，該中心印發(fā)了《關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范重點(diǎn)工程建設(shè)服務(wù)中心“三重一大”事項議事決策和監(jiān)督程序的通知》，在制度上進(jìn)行了規(guī)范；針對S202溧張路改建工程中變更未經(jīng)縣交運(yùn)局會議研究且手續(xù)不合規(guī)問題，該局印發(fā)了《郎溪縣交通局交通工程建設(shè)管理辦法》，明確了工程變更審查審批程序；針對靜雅新苑棚改安置小區(qū)新建工程以及縣大巖河水系溝通整治及景觀綠化工程變更中的問題，縣重點(diǎn)工程建設(shè)服務(wù)中心印發(fā)了《重點(diǎn)工程建設(shè)服務(wù)中心項目管理制度》，規(guī)定了項目變更審批的基本程序流程。

（三）關(guān)于“部分項目管理不夠嚴(yán)格”的問題。已完成整改或正在持續(xù)推進(jìn)。一是針對“一地六縣”專精特新展示中心及其配套項目裝飾裝修EPC工程中展示中心項目部分竣工圖紙出具單位非中標(biāo)聯(lián)合體單位，縣經(jīng)開區(qū)管委會與中標(biāo)單位對接后，提供了編制單位為中標(biāo)單位的圖審合格證；針對金牛西路綠化工程等三個工程項目設(shè)計中的問題，住建局制定了《郎溪縣住建局建設(shè)工程項目全過程管理辦法》，并對設(shè)計單位進(jìn)行扣除設(shè)計費(fèi)的處罰。二是錦繡湖片區(qū)智能制造科創(chuàng)園及基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項目一期工程仿石磚的泛堿現(xiàn)象，經(jīng)開區(qū)管委會已要求施工單位整改，目前整改已完成。三是S202溧張路改建工程變更原取棄土場，但簽證工程量按照原施工圖預(yù)估工程量簽證，較實際測繪工程量多計的問題，縣交運(yùn)局已要求參建單位進(jìn)行了復(fù)測并確認(rèn)簽證。四是“一地六縣”專精特新展示中心及其配套裝飾裝修項目和景瀾酒店項目超工期的問題，目前索賠程序及處罰已完成。五是對于“一地六縣”專精特新項目清單控制價編制管理不規(guī)范，尚在整改中；對于縣靜雅新苑安置小區(qū)主體工程清單控制價虛高的問題，縣重點(diǎn)工程建設(shè)中心根據(jù)合同約定及相關(guān)文件，對清單編制單位進(jìn)行處罰，1.99萬元罰款已繳納到位，并印發(fā)了《重點(diǎn)工程建設(shè)服務(wù)中心造價咨詢服務(wù)管理細(xì)則》，規(guī)范清單編制審核流程。六是縣靜雅新苑安置小區(qū)配電工程清單控制價編制存在重大漏項，清單控制價編制單位已退回咨詢費(fèi)用1.89萬元。七是對于工程養(yǎng)護(hù)管理不到位的問題。縣住建局印發(fā)了《郎溪縣城市綠化工程建設(shè)管理辦法》以及《郎溪縣住建局綠化建設(shè)工程質(zhì)保期考核辦法》，明確了綠化工程建設(shè)招標(biāo)、施工、驗收、移交相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)以及工程質(zhì)保期管養(yǎng)巡查、考核評分等措施。

（四）關(guān)于“工程結(jié)算管理水平有待提高”的問題。因多計工程量或多計單價等原因造成多計造價5個竣工決算審計項目，由項目建設(shè)單位委托原結(jié)算審核單位和施工單位進(jìn)一步核定后，將結(jié)算金額重新進(jìn)行了調(diào)整，并按調(diào)整的結(jié)算金額進(jìn)行結(jié)算支付。

六、整改工作存在的問題及下一步改進(jìn)措施

從整改情況看，要求立行立改的問題沒有全部整改清零，分階段整改和持續(xù)整改的問題正在推進(jìn)過程中，如，郎溪經(jīng)開區(qū)錦繡湖片區(qū)智能制造科創(chuàng)園及基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項目一期工程的建設(shè)用地規(guī)劃許可證和工程規(guī)劃許可證尚未辦理完結(jié)；縣醫(yī)保局未納入預(yù)算績效運(yùn)行監(jiān)控管理的項目因受年度限制，將于2024年底完成整改；特困人員供養(yǎng)機(jī)構(gòu)護(hù)理人員配備尚未達(dá)到要求，整改需要逐步落實；針對縣民政局未辦理養(yǎng)老、社區(qū)服務(wù)用房產(chǎn)證，且資產(chǎn)未入賬的問題，需要加強(qiáng)街道社區(qū)對接持續(xù)推進(jìn)工作進(jìn)度；對于梅渚鎮(zhèn)污水處理廠運(yùn)轉(zhuǎn)負(fù)荷率較低的問題整改，需要進(jìn)一步推進(jìn)污水管網(wǎng)建設(shè)，整改所需時間較長；梅渚鎮(zhèn)耕地、永久基本農(nóng)田保有量未完成耕地保護(hù)目標(biāo)責(zé)任要求的問題整改，除主動推進(jìn)補(bǔ)充耕地等工作外，因耕地保有量和永久基本農(nóng)田數(shù)據(jù)調(diào)整有統(tǒng)一的時間，整改尚未全面完成。

下一步，審計機(jī)關(guān)將繼續(xù)深入貫徹落實整改工作要求，持續(xù)做好審計整改“下半篇文章”。對于到期尚未完成整改的問題，審計機(jī)關(guān)將督促相關(guān)涉審單位和部門落實有關(guān)推進(jìn)措施，細(xì)化要求，整改到位。對于未到整改期的問題，將加強(qiáng)跟蹤督辦，推動解決整改中的困難，提升審計整改質(zhì)效，促進(jìn)部門間協(xié)作聯(lián)動，促進(jìn)審計整改貫通融合，確保應(yīng)改盡改，并且進(jìn)一步深化審計結(jié)果運(yùn)用，更好地將整改成果轉(zhuǎn)化為治理效能。