—2024年12月在縣十八屆人大常委會第二十四次會議上

 

主任、各位副主任、各位委員：

今年8月，縣十八屆人大常委會第二十次會議聽取了《關于2023年度縣本級預算執(zhí)行和其他財政收支的審計工作報告》，常委會組成人員對工作報告進行了審議并提出了審議意見。受縣人民政府的委托，向縣人大常委會報告審計查出問題整改結果，請予審議。

今年以來，縣審計機關堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，深入學習貫徹黨的二十大和二十屆三中全會精神，全面落實縣委、縣政府工作要求，認真貫徹縣十八屆人大常委會第二十次會議審議意見，堅持問題導向、動真碰硬、一抓到底。截至2024年11月底，審計工作報告反映的五大類35個問題（其中，立行立改問題28個、分階段整改4個、持續(xù)整改問題3個）。已到整改期限的問題28個，均為立行立改問題，已完成整改27個，整改率96.43%；1個問題中涉及的1家單位已到整改期限，尚未全部完成整改；有 7個問題中的部分具體問題尚未到整改期限，整改工作正在推進中。有關單位采取上繳國庫、退還費用、加快資金撥付進度、調整賬目等不同方式落實整改，上繳財政353.51萬元，退回原資金渠道4.4萬元，促進調賬處理133.84萬元，其他整改5486.4萬元。審計整改質量和成效明顯。

一、本級財政管理審計發(fā)現問題整改情況

（一）針對“財政專戶利息未及時繳庫”的問題。截止2024年5月27日，涉及未上繳的財政專戶利息收入176.65萬元已足額上繳國庫。（二）針對“庫款保障水平波動大”的問題。縣財政部門，一是加強動態(tài)監(jiān)控，確保庫款在合理區(qū)間運行；二是強力推進財政暫付性款項、財政存量資金回收清理工作，拓寬國庫庫款來源；三是加強與上級財政部門的對接，積極爭取資金調度支持；四是加強統(tǒng)籌安排，確保庫款科學合理調度。按輕重緩急統(tǒng)籌安排支出，合理控制全縣庫款規(guī)模。經整改，我縣2024年2月至9月的庫款保障水平較合理。（三）針對“未按規(guī)定程序動用預備費，且超范圍支出”的問題。2024年預備費的動用已嚴格按照《預算法》規(guī)定，規(guī)范了用途和程序。（四）針對“未及時清理農業(yè)擔保資金賬戶”的問題。截止2024年7月18日，已將郎溪縣現代農業(yè)發(fā)展專項擔保基金管理中心徽商銀行賬戶結余資金184萬元繳入國庫，并予以注銷賬戶。

二、部門預算執(zhí)行審計發(fā)現問題整改情況

（一）針對“無預算或超預算支出”的問題。團縣委、縣委政法委、縣衛(wèi)健委根據2024年的實際需求，合理安排公用經費，并做到規(guī)范支出?？h委編辦通過召開會議加強學習，做到科學、合理、準確編制單位機關工會經費預算。縣信訪局嚴格按照批復預算控制各項支出，對確需調整使用的，做到及時上報，按照規(guī)定程序執(zhí)行。（二）針對“預算執(zhí)行率低”的問題。縣委統(tǒng)戰(zhàn)部、縣衛(wèi)健委、縣民政局按計劃推進2024年預算執(zhí)行，提高預算執(zhí)行到位率?？h信訪局2024年按照預算編制內容列支，及時改進，無法列支的項目申請及時收回。（三）針對“項目支出偏離績效目標”的問題。縣信訪局根據2024年年初設定目標列支預算支出，做到?？顚Ｓ?，確保項目績效目標完成?？h醫(yī)保局在編制2025年醫(yī)?；鸨O(jiān)管項目資金預算時，已不再從基金監(jiān)管項目中列支不合規(guī)費用?？h衛(wèi)健委根據衛(wèi)健系統(tǒng)維護項目及國家衛(wèi)生縣創(chuàng)建項目績效目標規(guī)范使用資金?？h民政局按照績效目標規(guī)范資金支出?？h商務局在編制2025年電商發(fā)展項目資金預算時，不再從電商發(fā)展項目列支不合規(guī)費用。（四）針對“項目績效目標設定不恰當”的問題。縣醫(yī)保局、縣商務局通過加強學習，加強預算編報人員和項目管理人員合作，做到科學編制2025年財政預算項目績效目標。（五）針對“預算績效監(jiān)控未實現全覆蓋”的問題。屬分階段整改問題，將于年底前完成整改。縣醫(yī)保局將中央城鄉(xiāng)醫(yī)療救助資金、省級城鄉(xiāng)醫(yī)療救助資金、中央醫(yī)療保障服務能力提升資金一并納入2024年預算績效運行監(jiān)控管理。（六）針對“項目資金閑置或結余未上繳財政”的問題。縣衛(wèi)健委制定了基層衛(wèi)生人才能力培訓方案，由兩個醫(yī)共體牽頭單位按年度分批次組織培訓，該問題為分階段整改問題，閑置資金正在使用。對于健康口腔項目結余資金，已追繳并全部退回財政賬戶。（七）針對“財務管控不到位”的問題。縣直工委2024年1月執(zhí)行專人審核崗制度，按規(guī)定執(zhí)行報批手續(xù)，做到每單必批，杜絕出差審批滯后問題。縣民政局加強專項資金管理，嚴格按合同約定支付資金。（八）針對“公積金個人部分繳存不到位”的問題。2024年3月縣直工委補繳個人部分公積金1.25萬元至公積金賬戶。

三、國有資產管理審計發(fā)現問題整改情況

（一）針對行政事業(yè)性國有資產審計發(fā)現問題的整改

1.關于“配置資產未作固定資產核算管理”的問題。涉及6個單位，5個單位已完成整改，縣民政局涉及的問題屬于持續(xù)整改問題，正在推進?？h發(fā)改委、畢橋鎮(zhèn)、梅渚鎮(zhèn)、濤城衛(wèi)生院、飛鯉衛(wèi)生院完成資產管理系統(tǒng)登記，相應賬目予以調整。關于縣民政局未辦理養(yǎng)老、社區(qū)服務用房產證，且資產未入賬問題，已印發(fā)《關于規(guī)范小區(qū)配套社區(qū)服務用房移交、使用的通知》，會同街道對街道社區(qū)用房進行初步清理核實。2.關于“固定資產賬實不符”的問題。畢橋鎮(zhèn)已補錄和更新國有資產管理系統(tǒng)中車輛信息；濤城衛(wèi)生院對贈送的X光機完善了處置流程；縣婦計中心對資產進行全面盤點并完善了臺賬與卡片管理?？h商務局對移交、短少資產做出處理；縣民政局邀請第三方中介對資產開展全面清查，正依據清查報告進行資產處理。3.關于“資產閑置浪費”的問題。濤城鎮(zhèn)衛(wèi)生院閑置煎藥機加入公物倉，統(tǒng)籌整合、共享共用；飛鯉鎮(zhèn)衛(wèi)生院盤活使用供氧系統(tǒng)；縣民政局查明閑置電腦實情，已安排使用或安排處置流程，閑置液晶電視及輪椅投入使用；縣商務局已對無使用價值的閑置電腦進行賬務處置。4.關于“設備物資監(jiān)管工作不到位”的問題。縣衛(wèi)健委督促中醫(yī)院安排專人負責內部臺賬管理工作，做好庫房分類標識，對過期的藥品耗材登記后按流程處理，并按要求建立資產管理臺賬；同時，對庫存抗疫資產管理人員進行調整，相關交接工作已完成。縣民政局將救災物資移交至縣防汛救災物資儲備庫，由縣發(fā)改委統(tǒng)一保管。

（二）針對國有自然資源資產審計發(fā)現問題的整改

1.關于“部分責任事項未落實或未完成”的問題。該部分反映6個問題，5個已整改到位，1個持續(xù)整改。梅渚鎮(zhèn)將河長制專項經費納入2024年財政預算；完成了與下轄村簽訂耕地保護目標責任書的工作；2024年全面完成增減掛鉤和補充耕地選點目標任務上報工作；完成新版空間國土規(guī)劃編制；對采伐后未及時更新林地栽植了林木并跟蹤監(jiān)管。梅渚鎮(zhèn)耕地、永久基本農田保有量未完成耕地保護目標責任要求屬于持續(xù)整改問題，截至2024年11月實施補充耕地234畝，耕地恢復完成804.7畝，耕地保有量和永久基本農田數據預計在2025年4月統(tǒng)一調整。2.關于“生態(tài)資源資產管護不到位”的問題。梅渚鎮(zhèn)將定埠集鎮(zhèn)附近小河港納入郎溪縣人民一級站灌區(qū)續(xù)建配套與節(jié)水改造項目，完成環(huán)境整治；對陳章合作社附近池塘的污染，完成環(huán)境整治清理。針對土地整治及新增耕地點空閑未耕種的情況，該鎮(zhèn)已對報告指出點位種植，并檢查歷年土地整治點耕種情況，確保所有整治點完成種植。3.關于“污水處理廠運轉負荷率較低”的問題。屬持續(xù)整改類問題。梅渚鎮(zhèn)啟動梅溧河區(qū)域環(huán)境整治提升工程，2025年梅渚污水處理廠平均負荷率可達60%以上。4.關于“梅渚鎮(zhèn)自來水廠水質檢測存在不達標現象”的問題。梅渚鎮(zhèn)通過爭取郎溪縣2024年農村飲水安全維修養(yǎng)護資金8萬元，用于購買凈化藥劑提升水質，落實水質每日一檢，全力保障水質達標。

四、重點專項審計發(fā)現問題整改情況

（一）針對科技創(chuàng)新若干政策落實及資金管理使用情況審計發(fā)現問題的整改

關于“項目評審未按既定政策執(zhí)行”的問題。已整改。縣科技經信局優(yōu)化了獎補政策，并按新政策執(zhí)行。

（二）針對老有所養(yǎng)若干政策落實及資金管理使用情況審計發(fā)現問題的整改

1.關于“‘喘息服務’未列入養(yǎng)老服務清單”問題。縣民政局已正式發(fā)文《關于完善郎溪縣基本養(yǎng)老服務清單的通知》將“喘息服務”列入清單內容。2.關于“未及時開展照護技能培訓”的問題。縣民政局開展了失能老年人家庭成員照護技能培訓，下一步計劃針對不同老人的具體情況給出相應的護理指導。3.關于“未設置租賃站點”的問題。鐘橋街道綜治中心已設置康復輔助器具租賃站點。4.關于“未及時發(fā)揮救助資金使用效益”的問題。縣民政局下發(fā)了《關于開展經濟困難失能老年人集中照護服務工作的通知》。已發(fā)放4個鎮(zhèn)、1個街道救助資金42人次4.97萬元，剩余資金在持續(xù)使用。

（三）困難群眾救助補助資金管理使用情況和相關政策落實情況審計發(fā)現問題整改情況

1.關于“超范圍列支項目資金支出”的問題。縣慈善協會已將超范圍列支的4萬元退回。2.關于“死亡人員享受兩殘補助”的問題。縣民政局通知相關鎮(zhèn)和街道核實整改，資金全部追繳。3.關于“特困人員供養(yǎng)機構護理人員配備不足”的問題。屬分階段整改問題。現特困人員供養(yǎng)機構配備增加4人。民政部門持續(xù)督促各鎮(zhèn)和街道落實護理人員配比，正謀劃在縣老年公寓設立失能特困人員護理中心，提升全縣護理人員配備和護理人員工作效率。4.關于“特困人員供養(yǎng)機構運營補貼發(fā)放不規(guī)范”的問題。縣民政局將按年發(fā)放補貼調整為每半年發(fā)放，將原以一月定全年的方式調整為每月據實計算；并按我縣最新的最低工資標準，提高工資補貼發(fā)放待遇，保障特困人員供養(yǎng)機構運營經費。5.關于“特殊困難老年人家庭適老化改造驗收程序不合規(guī)”的問題。縣民政局下發(fā)《郎溪縣特殊困難老年人家庭適老化改造排查整治工作方案》，并成立整改工作專班，對2023年及以前特殊困難老年人家庭適老化改造工程進行“回頭看”，落實整改排查發(fā)現問題。2024年度特殊困難老年人家庭適老改造工作按規(guī)范性程序管理。6.關于“特殊困難老年人家庭適老化改造未遵循政策規(guī)定”的問題。在2024年實施的特殊困難老年人家庭適老化改造中，民政部門按程序把關改造內容，充分遵循老年人改造意愿，基礎改造項目占比已達到要求。

五、政府投資項目審計發(fā)現問題整改情況

（一）關于“相關政策措施未有效貫徹落實”問題。已整改。一是超標準收取的三個工程質保金124.22萬元已退還；二是針對部分項目未及時清退涉企保證金，因已退還，故郎川控股集團承諾在今后項目中確保保證金退還的及時性；三是針對個別項目設置不合理限制條件，排斥或者差別對待潛在投標人，由于項目招標已完成無法實質性糾正，縣住建局和郎川控股集團在之后實施的項目中未出現該問題。

（二）關于“項目建設程序履行不規(guī)范”的問題。已整改或正在整改中。一是縣住建局印發(fā)了《郎溪縣住建局建設工程項目全過程管理辦法》,進一步規(guī)范建設程序；郎溪經開區(qū)錦繡湖片區(qū)智能制造科創(chuàng)園及基礎設施建設項目一期工程用地報批手續(xù)已完善，建設用地規(guī)劃許可證和部分工程規(guī)劃許可證正在辦理。二是對“一地六縣”專精特新展示中心及其配套項目裝飾裝修EPC工程監(jiān)理單位招標時僅有2家單位報名參與投標而開標的問題，經開區(qū)管委會對招標代理單位進行了約談；對于“一地六縣”城鎮(zhèn)化補短板項目-城區(qū)公園配套設施及綠化提升工程招標中有2名評標專家為縣住建局人員的問題，縣數據資源管理局對該項目招標代理月評價扣3分并對兩名評委進行了談話提醒；縣大巖河水系溝通整治及景觀綠化工程中標候選人在被投訴舉報過程中提供了虛假自證資料騙取中標，已移送縣紀委監(jiān)委機關處理。三是對于S202溧張路改建工程中招標代理單位由縣交運局未經會議直接指定的問題，縣交運局印發(fā)了《郎溪縣交通局交通工程建設管理辦法》，明確了招標代理的選取需報黨組會研定；縣靜雅新苑棚改安置小區(qū)新建工程部分配套服務單位如環(huán)境影響報告表的編制等由縣重點工程建設服務中心未經會議直接委托，該中心印發(fā)了《關于進一步規(guī)范重點工程建設服務中心“三重一大”事項議事決策和監(jiān)督程序的通知》，在制度上進行了規(guī)范；針對S202溧張路改建工程中變更未經縣交運局會議研究且手續(xù)不合規(guī)問題，該局印發(fā)了《郎溪縣交通局交通工程建設管理辦法》，明確了工程變更審查審批程序；針對靜雅新苑棚改安置小區(qū)新建工程以及縣大巖河水系溝通整治及景觀綠化工程變更中的問題，縣重點工程建設服務中心印發(fā)了《重點工程建設服務中心項目管理制度》，規(guī)定了項目變更審批的基本程序流程。

（三）關于“部分項目管理不夠嚴格”的問題。已完成整改或正在持續(xù)推進。一是針對“一地六縣”專精特新展示中心及其配套項目裝飾裝修EPC工程中展示中心項目部分竣工圖紙出具單位非中標聯合體單位，縣經開區(qū)管委會與中標單位對接后，提供了編制單位為中標單位的圖審合格證；針對金牛西路綠化工程等三個工程項目設計中的問題，住建局制定了《郎溪縣住建局建設工程項目全過程管理辦法》，并對設計單位進行扣除設計費的處罰。二是錦繡湖片區(qū)智能制造科創(chuàng)園及基礎設施建設項目一期工程仿石磚的泛堿現象，經開區(qū)管委會已要求施工單位整改，目前整改已完成。三是S202溧張路改建工程變更原取棄土場，但簽證工程量按照原施工圖預估工程量簽證，較實際測繪工程量多計的問題，縣交運局已要求參建單位進行了復測并確認簽證。四是“一地六縣”專精特新展示中心及其配套裝飾裝修項目和景瀾酒店項目超工期的問題，目前索賠程序及處罰已完成。五是對于“一地六縣”專精特新項目清單控制價編制管理不規(guī)范，尚在整改中；對于縣靜雅新苑安置小區(qū)主體工程清單控制價虛高的問題，縣重點工程建設中心根據合同約定及相關文件，對清單編制單位進行處罰，1.99萬元罰款已繳納到位，并印發(fā)了《重點工程建設服務中心造價咨詢服務管理細則》，規(guī)范清單編制審核流程。六是縣靜雅新苑安置小區(qū)配電工程清單控制價編制存在重大漏項，清單控制價編制單位已退回咨詢費用1.89萬元。七是對于工程養(yǎng)護管理不到位的問題?？h住建局印發(fā)了《郎溪縣城市綠化工程建設管理辦法》以及《郎溪縣住建局綠化建設工程質保期考核辦法》，明確了綠化工程建設招標、施工、驗收、移交相關標準以及工程質保期管養(yǎng)巡查、考核評分等措施。

（四）關于“工程結算管理水平有待提高”的問題。因多計工程量或多計單價等原因造成多計造價5個竣工決算審計項目，由項目建設單位委托原結算審核單位和施工單位進一步核定后，將結算金額重新進行了調整，并按調整的結算金額進行結算支付。

六、整改工作存在的問題及下一步改進措施

從整改情況看，要求立行立改的問題沒有全部整改清零，分階段整改和持續(xù)整改的問題正在推進過程中，如，郎溪經開區(qū)錦繡湖片區(qū)智能制造科創(chuàng)園及基礎設施建設項目一期工程的建設用地規(guī)劃許可證和工程規(guī)劃許可證尚未辦理完結；縣醫(yī)保局未納入預算績效運行監(jiān)控管理的項目因受年度限制，將于2024年底完成整改；特困人員供養(yǎng)機構護理人員配備尚未達到要求，整改需要逐步落實；針對縣民政局未辦理養(yǎng)老、社區(qū)服務用房產證，且資產未入賬的問題，需要加強街道社區(qū)對接持續(xù)推進工作進度；對于梅渚鎮(zhèn)污水處理廠運轉負荷率較低的問題整改，需要進一步推進污水管網建設，整改所需時間較長；梅渚鎮(zhèn)耕地、永久基本農田保有量未完成耕地保護目標責任要求的問題整改，除主動推進補充耕地等工作外，因耕地保有量和永久基本農田數據調整有統(tǒng)一的時間，整改尚未全面完成。

下一步，審計機關將繼續(xù)深入貫徹落實整改工作要求，持續(xù)做好審計整改“下半篇文章”。對于到期尚未完成整改的問題，審計機關將督促相關涉審單位和部門落實有關推進措施，細化要求，整改到位。對于未到整改期的問題，將加強跟蹤督辦，推動解決整改中的困難，提升審計整改質效，促進部門間協作聯動，促進審計整改貫通融合，確保應改盡改，并且進一步深化審計結果運用，更好地將整改成果轉化為治理效能。